Hướng dẫn nhanh lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế cuối năm trên Phần mềm Kế toán 1A
Ngày 16/03/2020
I - Các tờ khai quyết toán và báo cáo năm mà doanh nghiệp phải kê khai / nộp là:
- Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
- Quyết toán thuế thu nhập cá nhân
- Bộ báo cáo tài chính năm
II – Hướng dẫn cách lập nhanh cụ thể:
1. Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN
Để lập tờ khai quyết toán thuế TNDN bạn vào: Kê khai thuế > Kê khai thuế
Trên tờ khai này rất nhiều chỉ tiêu làm tăng giảm thu nhập tính thuế, nhưng nếu DN bạn không thuộc vào những trường hợp đặc biệt thì các chỉ tiêu bạn cần quan tâm chủ yếu là: A1, B4, C3, C8, E1, mình xin giới thiệu số liệu để nhập vào các chỉ tiêu này:
- Chỉ tiêu A1- Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN:
- Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN bạn bấm nút Lấy dữ liệu thì phần mềm sẽ tự động cập nhật vào chỉ tiêu này.
- Chỉ tiêu B4 – Các khoản chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế:
- Các khoản chi được trừ (chi phí không hợp lý) ví dụ như: Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính; phần khấu hao xe ô tô dưới 9 chỗ ngồi có nguyên giá trên 1,6 tỷ; lương của giám đốc công ty TNHH một thành viên; các khoản chi phí không có chứng từ hợp lệ; … có rất nhiều trường hợp cụ thể hơn các bạn tìm hiểu thêm nhé. Các khoản chi phí này bạn nên tập hợp vào tài khoản riêng để làm cơ sở nhập vào chỉ tiêu này.
- Chỉ tiêu C3a – Lỗ từ hoạt động SXKD được chuyển trong kỳ:
- Căn cứ số lỗ năm trước đủ điều kiện được chuyển theo quy định (nếu có) để nhập vào chỉ tiêu này.
- Chỉ tiêu C8 – Thu nhập tính theo thuế suất 20%:
- Từ việc nhập chỉ tiêu trên thì bạn tính ra được chỉ tiêu C8 này và nhập vào đây. Sau khi nhập vào chỉ tiêu này thì phần mềm tính ra số thuế phải nộp ở các chỉ tiêu khác.
- Chỉ tiêu E1 – Thuế thu nhập doanh nghiệp của hoạt động sản xuất kinh doanh:
- Chỉ tiêu này căn cứ vào các chứng từ đã nộp thuế tạm tính trong năm để nhập vào. Tuy nhiên trường hợp khi bạn nhập số liệu vào chỉ tiêu này thì bạn cần đảm bảo đã lập tờ khai thuế tạm tính trong phần mềm kế toán, chính vì tờ khai thuế tạm tính không phải nộp theo quy định nên có thể bạn không làm. Vì vậy trong trường hợp bạn không làm tờ khai tạm tính thì bạn bỏ trống chỉ tiêu này, khi xuất ra HTKK thuế bạn nhập vào sau nhé. Nếu bạn nhập vào mà không lập tờ khai tạm tính thì dẫn tới phần mềm xác định sai số thuế còn phải nộp khi quyết toán.
Tất nhiên khi bạn nộp thuế TNDN tạm tính thì bạn vẫn ghi nợ TK 3334 – ghi có TK 111, 112 như bình thường nhé.
Sau khi hoàn tất việc nhập các chỉ tiêu thì bạn ghi sổ tờ khai quyết toán thuế TNDN để phần mềm phát sinh bút toán nợ / có giữa hai tài khoản 821-3334. Bạn có thể xem bút toán này bằng cách bấm vào nút Nợ/Có trên tờ khai.
Cuối cùng bạn có thể bấm Kết xuất XML trên tờ khai để phần mềm đẩy số liệu tự động vào phần mềm HTKK thuế.
2. Lập tờ khai quyêt toán thuế TNCN
Cơ sở để lập tờ khai quyết toán thuế TNCN là căn cứ vào bảng lương các tháng mà bạn đã lập trên phần mềm Kế toán 1A. Khi lập bảng lương trên phần mềm Kế toán 1A thì có nghĩa là bạn đã khai báo đầy đủ thông tin về người lao động như: Mã số thuế, đối tượng BHXH và thuế TNCN, người phụ thuộc, các thông tin về thu nhập, các khoản bảo hiểm …
Trước khi lập tờ khai quyết toán thuế TNCN bạn vào Hệ thống > Tùy chọn hệ thống, tại thẻ Khác bạn check hoặc không check ở:
- Chi trả lương tháng 12 trong năm
- Chi trả lương tháng 13 trong năm
Việc lựa chọn này để phần mềm tự động thống kê thu nhập của người lao động khi quyết toán thuế TNCN.
Bắt đầu lập tờ khai quyết toán thuế TNCN:
- Bạn vào Kê khai thuế > Kê khai thuế mở Tờ khai quyết toán thuế TNCN của năm,
- Tại TAB Quyết toán lương nhân viên, bạn chuột phải vào bảng và chọn Khởi tạo. Khi đó phần mềm sẽ tự động tổng hợp toàn bộ thu nhập, tổng giảm trừ gia cảnh, số người phụ thuộc, các khoản bảo hiểm mà người lao động được trừ khi quyết toán, và tất cả các khoản liên quan khác trong năm quyết toán thuế của tất cả người lao động.
- Với những nhân viên không đủ điều kiện ủy quyền quyết toán thay thì bạn bỏ check ở cột Ủy quyền QT nhé. Các thông tin khác nếu có bạn tự điền vào khi quyết toán.
Sau khi lập xong bảng này thì số liệu sẽ hiển thị trên các phụ lục và tờ khai thuế TNCN, bạn kiểm tra lại và bấm nút Kết xuất XML trên tờ khai để phần mềm đẩy số liệu tự động vào phần mềm HTKK thuế.
3. Bộ báo cáo tài chính năm
Sau khi hoàn tất việc lập và ghi sổ các tờ khai quyết toán thuế TNDN, quyết toán thuế TNCN, bạn cần vào Báo cáo > Bảng theo dõi chỉ tiêu tài chính, chọn năm bấm nút Tính giá trị để phần mềm cập nhật số liệu mới nhất lên các báo cáo tài chính năm.
Sau đó bạn vào Kê khai thuế > Kê khai thuế mở Bộ Báo cáo tài chính năm kiểm tra lại lần cuối và bấm nút Kết xuất XML để phần mềm tự động đẩy số liệu Bảng cân đối kế toán, Kết quả kinh doanh, Lưu chuyển tiền tệ vào phần mềm HTKK thuế.
Đơn giản phải không nào? Chúc bạn một mùa quyết toán thuận lợi!
LV.Thao
